Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 200 7




Скачать 196,87 Kb.
НазваниеПояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 200 7
Дата публикации23.11.2013
Размер196,87 Kb.
ТипПояснительная записка
pochit.ru > Бухгалтерия > Пояснительная записка
Пояснительная записка

к годовой бухгалтерской отчетности за 2007 год
1. Общие сведения
Данная пояснительная записка является неотъемлемой частью годовой бухгалтерской отчетности ОАО "Лиски-Металлист" за 2007 год, подготовленной в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
1.1. Описание Общества
Наименование Общества: Открытое Акционерное Общество Экспериментальный машиностроительный завод "Лиски-Металлист", сокращенное название ОАО "Лиски-Металлист".
Зарегистрировано: 01 июля 1996 года Администрацией Лискинского района и города Лиски Воронежской области, № постановления 90, свидетельство о регистрации № 70. ОАО "Лиски-Металлист" включено в Единый государственный реестр юридических лиц, зарегистрированном до 1 июля 2002 года за гос.рег.номером 1023601510503, свидетельство о регистрации 36 № 001600054 от 05 сентября 2002г.
ИНН 3652001845, КПП 365201001, свидетельство о постановке на налоговый учет 36 № 001047737 от 26 октября 1993г.
Общество зарегистрировано по адресу: 397902, Воронежская область, г. Лиски, улица Воронежская, 27.

Почтовый адрес: 397902, Воронежская область, г. Лиски, улица Воронежская, 27.
Численность персонала Общества по состоянию на 31 декабря 2007 года составила 124 человека. Основным видом деятельности Общества является производство строительных металлических конструкций, резервуаров.

Общество осуществляет свою деятельность на основании лицензии № 000084-И от 02 декабря 2002г., выданной Государственным Комитетом РФ по Стандартизации и Метрологии.
^ 1.2. Информация о реестродержателе и аудиторе Общества
Реестр акционеров ведет ОАО " Объединенная регистрационная компания" г. Москва, филиал "ОРК - Воронеж" (лицензия на осуществление регистраторской деятельности № 10-000-1-00314 от 30.03.2004г.)

Аудитором Общества является Аудиторское предприятие "Династия" (лицензия на осуществление аудиторской деятельности № Е-000745 от 25 июня 2002г., выданная Министерством Финансов Российской Федерации).
^ 1.3 . Информация об органах управления по состоянию на 31 декабря 2007г.
В состав Совета директоров Общества входят:

- Гузынин Г. В. – технический директор ООО «Металлинвест Плюс» председатель совета директоров,

- Березнев А. П. – генеральный директор ОАО «Лиски-Металлист»,

- Тиунов П. П. – заместитель генерального директора ОАО «Лиски-Металлист», секретарь «Совета директоров»

- Подольский А. В. – директор ООО «Металлинвест Плюс»,

- Рябцев Г. А. – коммерческий директор ООО «Металлинвест Плюс».
В состав ревизионной комиссии Общества входят:

- Богушева А.И. – заместитель начальника по сбыту,

- Плужникова И. Н. – инженер-комплектатор,

- Нездайминова Л. К. – экономист.

Руководство Акционерным Обществом осуществляет единоличный исполнительный орган - Генеральный директор.
2. Учетная политика Общества.
Настоящий бухгалтерский отчет подготовлен на основе следующей учетной политики:
2.1. Основа составления

ОАО "Лиски-Металлист" ведет бухгалтерские учетные регистры и составляет бухгалтерскую отчетность в соответствии с Федеральным законом № 129-ФЗ от 21 ноября 1996 года "О бухгалтерском учете", "Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации", утвержденным Приказом Министерства финансов РФ № 34н от 29 июля 1998 года, Положением по бухгалтерскому учету "Учетная политика предприятия" ПБУ 1/98, утвержденным Приказом Министерства Финансов РФ от 9 декабря 1998 года № 60н, Налоговым Кодексом Российской Федерации.
2.2. Оценка имущества и обязательств

Оценка имущества осуществляется:

- приобретенного за плату – путем суммирования фактически произведенных затрат на его покупку;

- произведенного в самом Обществе – по стоимости его изготовления;

Бухгалтерский учет имущества, обязательств и хозяйственных операций ведется в рублях с копейками без округления.


2.3. Инвентаризация имущества и обязательств

Инвентаризация имущества и финансовых обязательств Общества проводится в соответствии со ст. 12 Закона РФ "О бухгалтерском учете" от 21.11.1996г. № 129 -ФЗ, а также на основании Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденных приказом Министерства Финансов РФ от 13.06.1995г. № 49.

Инвентаризация материалов, готовой продукции, незавершенного производства проведена по состоянию на 1 ноября 2007г. согласно приказу Генерального директора.

2.4. Основные средства

В составе основных средств отражены здания, сооружения, оборудование, транспортные средства, вычислительная техника, оргтехника и другие объекты со сроком службы более 12 месяцев, используемые в оказании услуг и производстве продукции, для управленческих нужд, при использовании которых Общество намерено получить экономические выгоды.

В отношении учета основных средств применяются нормы Положения по бухгалтерскому учету "Учет основных средств" (ПБУ 6/01), утвержденного приказом Минфина РФ от 30.03.2001г. № 26.

Основные средства принимаются к учету по первоначальной стоимости. Первоначальная стоимость определяется в зависимости от способа поступления основных средств.

Амортизация объектов основных средств в бухгалтерском и налоговом учете начислялась линейным способом, исходя из сроков полезного использования. Определение сроков полезного использования основных средств производится Обществом самостоятельно на основании "Единого справочника сроков полезного использования" утвержденного Комиссией по оценке активов.

Объекты основных средств стоимостью до 10000 руб. за единицу списываются на расходы по элементу "Амортизация" по мере отпуска их в производство или в эксплуатацию, посредством начисления 100%-го износа.

Не амортизируются основные средства подлежащие консервации и находящиеся в резерве.

Доходы от сдачи основных средств в аренду в бухгалтерском и налоговом учете признавать доходами от реализации.

Затраты на ремонт основных средств включаются в бухгалтерском и налоговом учете в себестоимость продукции отчетного периода, в котором были произведены ремонтные работы.

Переоценки основных средств в отчетном периоде не производилось.
2.5. Производственные запасы

Оценка сырья, основных и вспомогательных материалов, покупных полуфабрикатов и комплектующих изделий, запасных частей, строительных материалов, топлива, тары осуществляется по фактической стоимости приобретения.

Списание материальных ресурсов в производство производится по стоимости приобретения каждой единицы.
Учет готовой продукции и незавершенного производства ведется по фактической производственной себестоимости.
2.6. Расчеты и прочие активы и пассивы

Резервы предстоящих расходов, платежей и сомнительных долгов в отчетном году Обществом не создавались.

2.7. Признание доходов и расходов

Доходы за 2007г. в Акционерном Обществе отражались по методу начисления в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету "Доходы организации" (ПБУ 9/99), а также иными нормативными документами.
Расходы Общества отражались по методу начисления в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету "Расходы организации" (ПБУ 10/99).
Для определения обязательств по НДС, подлежащих уплате в бюджет, Общество использует метод определения налогооблагаемой базы "по отгрузке".

Сумма НДС, начисленная и причитающаяся к получению от покупателей за проданную готовую продукцию, выполненные работы, оказанные услуги за отчетный год составляет 10688,6 тыс. руб., сумма НДС, уплаченная в 2007 году – 4610 тыс.руб..
2.10. Фонды специального назначения
Порядок создания и использования фондов определяется на основании решения общего собрания акционеров. В отчетном году на общем собрании акционеров принято решение распределить чистую прибыль за 2006 год, полученную в сумме 666(Шестьсот шестьдесят шесть тысяч) рублей следующим образом:

- создать резервный фонд в сумме 100000 (Сто тысяч) рублей, образованный в соответствии с учредительными документами;

- фонд развития производства в сумме 150000 (Сто пятьдесят тысяч) рублей;

- фонд социальных выплат в сумме 85 (Восемьдесят пять тысяч) рублей;

- нераспределенная прибыль в сумме 331 (Триста тридцать одна тысяча) рублей.
^ 3. Основные показатели эффективности деятельности Общества

По состоянию на 01 января и 31 декабря 2007 года финансовое состояние Общества характеризуется следующими показателями:



Показатель


01.01.2007г.


31.12.2007г

Рекомендуемое зна-чение показателя

Стоимость чистых активов тыс.руб.


88449


92731




Коэффициент деловой активности


0,01


0,07


0,6

Коэффициент текущей ликвид-

ности


0,86


1,81


1-2

Коэффициент рентабельности собственного капитала


-0,18


0,51


Ø1 0,1

Коэффициент обеспечености

собственными оборотными

средствами



3,4



10.7



Max


Рентабельность продаж, %


0,75


5,0


Max














4. Пояснения к существенным статьям баланса

4.1. Основные средства

Изменение первоначальной стоимости основных средств в 2007г. по группам было следующим:



Группа основных средств

Первоначальная стоимость на 01.01.2007г.

Приобретено в течение года

Выбыло в течение года

Первоначальная стоимость на 31.12.2007г.

Здания, сооружения


21583


76



21659

Машины, оборудование


8203


364


201


1560

Транспортные средства


1560




1560


Итого


31367


320


262


31725



Приобретение основных средств в отчетном году производилось Обществом путем покупки за плату.
Данные о движении в течение года сумм накопленной амортизации по группам основных средств:


Группа основных средств

Накопленная амортизация на 01.01.2007г.

Начисленная амортизация за 2007 год

Списано амортизации по выбывшим ОС в течение года

Накопленная амортизация на 31.12.2007г.

Здания, сооружения


7002


251




7253

Машины, оборудование


4877


274


19


5132

Транспортные средства


1152


124


202


1074


Итого


13031


649


221


13459



4.2. Материально-производственные запасы

Структура материально-производственных запасов по состоянию на 31 декабря 2007г. выглядит следующим образом:




Группа МПЗ



Стоимость запасов, тыс.руб. (без НДС)

Сырье и материалы

3028,8

Запасные части

48,1

Спецодежда, спецобувь, хозинвентарь, инструмент



77,5

Прочие запасы

75,6

Итого

3230,0



4.3. Расходы будущих периодов

Прочие внеоборотные активы включают в себя расходы будущих периодов, подлежащие отнесению на текущие расходы Общества более чем через 12 месяцев после отчетной даты, в сумме 119 тыс. руб., из них:




Вид активов


Сумма активов тыс. руб.

Лицензии

26,3

Имущественное страхование и страхование ответственности


32,3

Прочие активы

30,3


4.4. Краткосрочная дебиторская задолженность покупателей и заказчиков

Краткосрочная задолженность ОАО "Лиски-Металлист" за отгруженную готовую продукцию по состоянию на 31.12.2007г. составляет 377 тыс. руб.

Задолженность покупателей по прочим услугам составляет 73 тыс. руб.
4.5. Прочая краткосрочная дебиторская задолженность


Вид задолженности


Сумма задолженности на 31.12.2007г.

тыс. руб.

Авансы выданные

83

Расчеты с ОАО РЖД

119

Расчеты с персоналом по оплате труда, по командиров. расходам, по ссудам


25

Расчеты с арендаторами

88

Возмещение ущерба по исполни-тельным документам


55

Итого

370



Вся краткосрочная задолженность носит плановый характер и соответствует условиям договоров с контрагентами.
4.6. Уставный капитал

По состоянию на 31 декабря 2007 года уставный капитал Общества составил 331430 руб. и состоит из 33143 шт. обыкновенных акций номинальной стоимостью 10 руб. каждая. В течение 2007 года конвертация или эмиссия акций Общества не производились.
4.7. Чистая прибыль и её распределение

Чистая прибыль ОАО «Лиски-Металлист» за 2007 год составляет 4602 тыс. руб. Прилагаемая бухгалтерская отчетность не отражает распределение прибыли за 2007 год. Такое распределение будет отражено после его утверждения на годовом общем собрании акционеров Общества. Поскольку предлагаемая сумма дивидендов и прочего распределения прибыли на дату подписания настоящей Бухгалтерской отчетности не определена, она не раскрывается в настоящей Бухгалтерской отчетности.

4.8. Краткосрочная кредиторская задолженность



Вид задолженности


Сумма задолженности на 31.12.2007г.

Расчеты с бюджетом по НДФЛ

257,1

Расчеты с бюджетом по НДС

543,6

Расчеты по ЕСН

270,0

Расчеты с бюджетом по прочим налогам

29,0

Расчеты с персоналом по оплате труда

1387,0

Расчеты с поставщиками и подрядчикам

1807,0

Расчеты по авансам полученным

848,0

Прочая кредиторская задолженность

164,3

Итого

5306,0



Вся краткосрочная кредиторская задолженность носит плановый характер и соответствует условиям договоров с контрагентами, а также срокам расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами.
5. Пояснения к существенным статьям отчета о прибылях и убытках
5.1. Доходы от деятельности

Доходы от деятельности (выручка Общества) за 2007 год составила 60580тыс. руб. (без НДС).

5.2. Расходы на деятельность
Расходы по обычным видам деятельности за 2007 год составили: 53312 тыс. руб. (без НДС) – себестоимость проданной продукции, 794 тыс. руб. (без НДС)- коммерческие расходы.

5.3. Прочие доходы и расходы Общества



Доходы

Сумма тыс. руб.

Доходы от продажи оборудования

186,0

Доходы от сдачи металлолома

155,0

Списана просроченная кредиторская задолженность

106,0

Излишки имущества, выявленные при инвентаризации

130,0

Услуги по размножению чертежей

125,0

Всего доходов

702,0

Расходы

Сумма

тыс. руб.

Налог на имущество

405,0

Транспортный налог

47,0

Денежные выплаты и поощрения персоналу

71,0

Услуги банков

70,0

Ритуальные услуги

15,0

Списана просроченная дебиторская задолженность

65,0

Пересортица по сырью при инвентаризации

130,0

Остаточ. ст-сть оборудования, расх. по размнож. чертежей

90,0

Прочие расходы

131,0

Всего расходов

1024,0


Таким образом, прибыль до налогооблажения получена в сумме 6148 (Шесть миллионов сто сорок восемь тысяч) рублей.

Налогооблажение полученной прибыли:

  1. Начислен условный расход - 1475,6 тыс. руб.

  2. Отражен отложенный налоговый актив в сумме 1637 тыс. руб.

Отложенный налоговый актив по стр. баланса 145 по состоянию на 01 января 2007г. Составляет 1346 тыс. руб., а на 31 декабря 2007г. – 171 тыс. руб. Сложившаяся разница (1637-(1346-171)), отраженная в форме 1 «Бухгалтерский баланс» и в форме 2 «Отчет о прибыля и убытках» в сумме 462 тыс. руб. объясняется проведенной корректировкой отложенного актива, возникшего в прошлом отчетном периоде и повлекшего начисление условного налога на прибыль в отчетном периоде.

  1. Отражены налоговые обязательства в сумме 91 тыс. руб.

По строке баланса 515 на начало отчетного периода зачисляется сумма отложенных налоговых обязательств 141 тыс. руб., на конец отчетного периода – 50 тыс. руб.

  1. Начислены постоянные налоговые обязательства в сумме 70 тыс. руб.

За отчетный год налогооблагаемой базы по налогу на прибыль нет. Полученная прибыль по налоговой декларации за 2007 год в сумме 6 800 837 рублей направлена на погашение убытков за предыдущии налоговые периоды:

- за 2002г. – 226 603 руб., за 2003г. – 4 950 626 руб., за 2005г. – 1 623 608 руб.
После проведенных расчетов чистая прибыль Общества составила 4602 (Четыре миллиона шестьсот две тысячи) рублей.

По Бухгалтерскому балансу форма 1 стр. 470 и по Отчету о прибылях и убытках форма 2 стр. 190 в показателе чистой прибыли имеются расхождения в сумме 420 тыс. руб. Данная разница подтверждается следующими расходами и корректировками:

- начислен Резервный фонд от чистой прибыли прошлого года – 100 тыс. руб.;

- произведена выплата материальной помощи работникам

из фонда социальных выплат - 53 тыс. руб.;

- произведена выплата вознаграждения персоналу Общества

по итогам работы за 11 месяцев текущего года на основании

решения Совета директоров - 730 тыс. руб;

- произведена корректировка и начислен условный доход – 462 тыс. руб.

^ 6. Прибыль на акцию
Базовая прибыль на акцию отражает часть прибыли отчетного года, причитающейся акционерам – владельцам обыкновенных акций. Она рассчитана как отношение базовой прибыли за отчетный год к средневзешенному количеству обыкновенных акций в обращении в течении отчетного года и составляет 138,86 руб. за акцию.


7. Аффилированные лица
Общество контролируется следующими аффилированными лицами:

- Березнев А. П. 8,48% акций,

- Тиунов П. П. 0,06% акций,

- Подольский А. В. 18,91% акций,

- Гузынин Г. В. 19,9% акций,

- Рябцев Г. А. 19,9% акций,

Главный бухгалтер

ОАО "Лиски-Металлист" Машина О.П.

Похожие:

Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 200 7 iconПояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2009 год Общие сведения
Данная пояснительная записка является неотъемлемой частью годовой бухгалтерской отчетности ОАО "Лиски-Металлист" за 2009 год, подготовленной...
Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 200 7 iconПояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2008 год Общие сведения
Данная пояснительная записка является неотъемлемой частью годовой бухгалтерской отчетности ОАО "Лиски-Металлист" за 2008 год, подготовленной...
Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 200 7 iconПояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2009 год по ОАО...
Данная Пояснительная записка является неотъемлемой частью годовой бухгалтерской отчетности за 2009 год по ОАО "1-ая петербургская...
Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 200 7 icon05 марта 2012 года сообщение о раскрытии на странице в сети Интернет...
Раскрытие годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности открытого акционерного общества «Алатырский механический завод» за 2011 год,...
Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 200 7 iconПояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2011г...
Россия, Астраханская область, Наримановский район, г. Нариманов, ул. Береговая, 3
Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 200 7 iconОао "Мостожелезобетонконструкция" – Раскрытие в сети Интернет годовой бухгалтерской отчетности
Сообщение о публикации годовой бухгалтерской отчетности акционерного общества в сети Интернет
Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 200 7 iconПояснительная записка годовой финансовой (бухгалтерской) отчетности...
Место нахождения Общества: 658770, Алтайский край, Панкрушихинский район ст. Панкрушиха, ул. Зеленая 1
Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 200 7 iconПояснительная записка по бухгалтерской отчетности ОАО «Племзавод «Караваево»
Предприятие является коммерческой организацией с уставным капиталом 135 160 200 рублей, состоящим из 1351602 обыкновенных именных...
Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 200 7 iconПояснительная записка к бухгалтерской отчетности ОАО «Экстра М»
...
Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 200 7 iconПояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности ОАО мп “Совтрансавто-Брянск-Холдинг”...
Полное наименование юридического лица : Открытое акционерное общество международных перевозок «Совтрансавто-Брянск-Холдинг»
Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2019
контакты
pochit.ru
Главная страница