Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу ОАО «Агролизинг» за 2011 год
Скачать 66,72 Kb.
|
Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу ОАО «Агролизинг» за 2011 год ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ ОАО «АГРОЛИЗИНГ» ЗА 2011 ГОД.
ОАО «Агролизинг» - открытое акционерное общество, единственным акционером которого является Оренбургская область. Общество осуществляет свою деятельность на территории Российской Федерации на основе Законодательства РФ. Юридический адрес: 460001, г. Оренбург, ул. Донецкая, 4. Адрес фактического месторасположения и юридический совпадают. Общество имеет обособленное подразделение по адресу: Оренбургская область, Тоцкий район, п. Пристанционный, ул. Универсальная, 8. Обособленное подразделение не имеет отдельного баланса и расчетного счета. Основным видом деятельности общества является: передача в финансовую аренду (лизинг) сельскохозяйственной техники и оборудования. Численность работников на 31.12.2011г. составила 30 человек, в том числе в обособленном подразделении – 10 человек. Полномочия единоличного исполнительного органа исполняет генеральный директор Абдуллин Светлан Сулейманович. Ведение бухгалтерского и налогового учета осуществляется в соответствии с законодательством РФ и на основании утвержденной в обществе учетной политики.
ОАО «Агролизинг» является уполномоченной организацией по проведению лизинговых операций за счет средств областного бюджета Оренбургской области. Возврат денежных средств в областной лизинговый фонд приравнивается к обязательным платежам в областной бюджет. За отчетный период задолженность общества перед областным бюджетом в части средств областного лизингового фонда уменьшилась на сумму 83 468 тыс. руб. и составила 240 401 тыс. руб. В бухгалтерском балансе информация об объеме средств лизингового фонда представлена в с.1450 и с. 1550, в пояснениях к бухгалтерскому балансу - по строкам 5551 и 5560. В 2011 году средства лизингового фонда на проведение лизинговых операций обществу не направлялись. С 01.01.2009г. средства областного бюджета направляются в уставный капитал общества путем бюджетных ассигнований, выделенных на приобретение акций. Средства уставного капитала, полученные в результате дополнительной эмиссии акций, используются только на лизинговые операции в соответствии с Порядком использования средств уставного капитала, утвержденного решением акционера общества 21.04.2009г. №19. В 2011 году выпуск дополнительных акций обществом не осуществлялся. Денежные средства, поступившие по договору купли-продажи акций в размере 24 999 тыс. руб. по дополнительной эмиссии, завершенной 22.12.2011г., отражены в строке 1550 баланса. После государственной регистрации изменений в Уставе общества в 2012 году данные средства подлежат учету как средства уставного капитала по строке 1310 баланса. Общество имеет на балансе основные средства, амортизация по которым начисляется линейным методом. В состав основных средств включаются материальные ценности сроком службы более 12 мес. и первоначальной стоимостью более 40 000 руб. за единицу. Активы, сроком службы более 12 мес. и первоначальной стоимостью не более 40 000 руб., включаются в состав материально-производственных запасов. Доходные вложения в материальные ценности учитываются как основные средства, амортизация по которым не начисляется. Оценка запасов и товаров общества в целях бухгалтерского и налогового учета производилась по средней себестоимости. Моментом определения налоговой базы по НДС и налогу на прибыль при реализации товаров, услуг является дата отгрузки товаров, оказания услуг; при оказании услуг финансовой аренды – последний день месяца. Суммы НДС, обязательства по уплате которых в бюджет (возврату из бюджета) наступят в будущих периодах, отражены соответственно в с.1450, с.1550 и с.1260 бухгалтерского баланса. Дебиторская задолженность, отраженная по строке 1230 бухгалтерского баланса, отражается в оценке договорных и прочих обязательств и состоит из задолженности лизингополучателей в размере 725 060 тыс. руб. и прочей задолженности в размере 21 740 тыс. руб. Просроченная задолженность лизингополучателей на 31.12.2011г. составила 593 тыс. руб., т.е. 0,08% от всей суммы задолженности по лизингу. Просроченная прочая дебиторская задолженность в размере 1 735 тыс. руб. числится за предприятиями-банкротами, в отношении которых установлены кредиторские требования в судебном порядке. За отчетный период была списана безнадежная дебиторская задолженность в сумме 407 тыс. руб. в связи с ликвидацией предприятий-банкротов. Состав дебиторской задолженности и её движение отражены в разделе 5 пояснений к бухгалтерскому балансу. Кредиторская задолженность и обязательства отражены в с. 1400 и 1500 бухгалтерского баланса в оценке договорных и прочих обязательств. За отчетный период по истечении срока исковой давности была включена в состав доходов невостребованная кредиторская задолженность в размере 7 тыс. руб. Состав и движение кредиторской задолженности и прочих обязательств отражены в разделе 6 пояснений к бухгалтерскому балансу. Просроченная кредиторская задолженность на 31.12.2011г. отсутствует. Просроченной задолженности по налогам и сборам по состоянию на 31.12.2011г. общество не имеет. Условных фактов хозяйственной деятельности, оценочных обязательств, событий после отчетной даты за отчетный период, по состоянию на начало и на конец отчетного периода в обществе нет. По строке 1250 бухгалтерского баланса отражены денежные средства общества. Денежных эквивалентов в течение отчетного периода общество не имело и на 31.12.2011г. не имеет. Фактов неприменения правил бухгалтерского учета в случаях, когда они не позволяют достоверно отразить имущественное состояние и финансовые результаты деятельности организации, в отчетном периоде не было.
Связанная сторона – единоличный исполнительный орган - генеральный директор Абдуллин Светлан Сулейманович. Характер отношений – общество контролируется физическим лицом. Виды операций – вознаграждения основному управленческому персоналу. Объем операций в 2011 году: всего – 2 147 тыс. руб., в том числе краткосрочные вознаграждения – 2 147 тыс. руб.
За отчетный период обществом была приобретена и передана в лизинг на срок до 8-ми лет новая сельскохозяйственная техника и оборудование на сумму 133 500 тыс. руб. (в оценке договорных обязательств) Моментом признания выручки от продажи товаров и прочих услуг является дата отгрузки товаров и оказания услуг; при оказании услуг финансовой аренды (лизинга) – последняя дата отчетного месяца. В отчете о прибылях и убытках выручка отражена без налога на добавленную стоимость. Состав выручки от продажи товаров, услуг в 2011 году (строка 2110 отчета о прибылях и убытках): по лизинговой деятельности - 22 040 тыс. руб., по реализации прочих услуг - 1 152 тыс. руб., по оптовой торговле - 10 573 тыс. руб. ------------------------------------------------------------ Итого: - 33 765 тыс. руб. В себестоимость продаж по строке 2120 отчета о прибылях и убытках включена сумма себестоимости проданных товаров в размере 10 080 тыс. руб. Расходы по деятельности в размере 21 498 тыс. руб. отражены в с.2210 отчета о прибылях и убытках отчетного периода, что составило уменьшение расходов на 1273 тыс. руб. по сравнению с 2010 годом (в 2010 году сумма расходов составляла 22 771 тыс. руб.). Основные статьи расходов, по которым произошло снижение показателей, - заработная плата и амортизация основных средств, что связано с уменьшением численности работников и выбытием основных средств. Состав прочих доходов и расходов в 2011 году:
кредиторская задолженности, списанная по сроку исковой давности, - 7 тыс. руб., санкции к получению - 415 тыс. руб., возмещение убытков к получению - 20 тыс. руб., выручка от реализации имущества - 107 тыс. руб., прочие доходы - 478 тыс. руб. ------------------------------------------------------------------------------------------------------- Итого: - 1 027 тыс. руб.
стоимость выбывшего имущества и расходы по выбытию - 106 тыс. руб., безнадежная дебиторская задолженность предприятий-банкротов - 407 тыс. руб., прочие расходы (услуги банка, судебные издержки, налоги, расходы по дополнительной эмиссии и др.) - 221 тыс. руб. -------------------------------------------------------------------------------------------------------- Итого: - 734 тыс. руб. За отчетный период получена прибыль от результатов основной деятельности в размере 2187 тыс. руб., что составило увеличение прибыли по сравнению с 2010г. на 1388 тыс. руб. (прибыль 2010г. составляла 799 тыс. руб.). Увеличение прибыли связано с увеличением доходов по лизинговой деятельности и сокращением расходов по основной деятельности. Прибыль 2011 года, оставшаяся после уплаты всех налогов и платежей, составляет 19 148 тыс. руб. В соответствии с п.12.1 Устава Общества 5% от чистой прибыли отчетного года в сумме 958 тыс. руб. направлена на ежегодные отчисления в резервный капитал (фонд) (стр. 2520 отчета о прибылях и убытках). Прибыль отчетного периода, подлежащая распределению, составляет 18 190 тыс. руб. Динамика изменений чистых активов общества за три последних финансовых года, включая отчетный, составляет:
Положительная динамика чистых активов свидетельствует об эффективном использовании средств уставного капитала, направленных на осуществление лизинговых операций. В 2012 году общество не планирует существенных изменений в основном виде деятельности и в учетной политике. Главный бухгалтер ОАО «Агролизинг» Гущина Д.В. |
Похожие:
 | Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу ОАО «Волгодизельаппарат» «Волгодизельаппарат» первоначально зарегистрировано Администрацией Марксовского района Саратовской области 03. 09. 1996г. Свидетельство... |  | Пояснительная записка к балансу за 2009 год ОАО «Лузская снабженческо-сбытовая база» Оао «Лузская снабженческо-сбытовая база» создана в соответствии с гк РФ и фз «Об акционерных обществах»и зарегистрировано распоряжением... |
| Пояснительная записка к годовому бухгалтерскому отчету за 2011 год... Свидетельство о государственной регистрации (перерегистрации) предприятия №810 серия оао, регистрационный номер 845 от 06. 12. 2000... |  | Отчет по итогам 2011 года ОАО «Агролизинг» Открытое акционерное общество “Агролизинг” создано в мае 1997 года (Свидетельство о регистрации №580 серия м-97). Распоряжение о... |
| Пояснительная записка к балансу за 2008 год Фактический (почтовый) адрес: 626200, Тюменская обл., Ханты-Мансийск, ул. Мира,д. 5 | | Оао «Гарантийный фонд Республики Коми» пояснительная записка за 2011 год Оао «Гарантийный фонд Республики Коми» за 2011 год, подготовленной в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.... |
| Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2009 год по ОАО... Данная Пояснительная записка является неотъемлемой частью годовой бухгалтерской отчетности за 2009 год по ОАО "1-ая петербургская... | | Пояснительная записка к годовому бухгалтерскому отчету по деятельности ОАО «Закамский завод жбк» Открытое акционерное общество «Закамский завод жбк» создано путем реорганизации в форме выделения из ОАО «Завод жбк-3» и зарегистрировано... |
| Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2008 год Общие сведения Данная пояснительная записка является неотъемлемой частью годовой бухгалтерской отчетности ОАО "Лиски-Металлист" за 2008 год, подготовленной... | | Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2009 год Общие сведения Данная пояснительная записка является неотъемлемой частью годовой бухгалтерской отчетности ОАО "Лиски-Металлист" за 2009 год, подготовленной... |