Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2009 год Общие сведения




Скачать 149,04 Kb.
НазваниеПояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2009 год Общие сведения
Дата публикации23.11.2013
Размер149,04 Kb.
ТипПояснительная записка
pochit.ru > Бухгалтерия > Пояснительная записка
Пояснительная записка

к годовой бухгалтерской отчетности за 2009 год


  1. Общие сведения


Данная пояснительная записка является неотъемлемой частью годовой бухгалтерской отчетности ОАО "Лиски-Металлист" за 2009 год, подготовленной в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.


    1. Описание Общества


Наименование Общества: Открытое Акционерное Общество Экспериментальный машиностроительный завод "Лиски-Металлист", сокращенное название ОАО "Лиски-Металлист".
Зарегистрировано: 01 июля 1996 года Администрацией Лискинского района и города Лиски Воронежской области, № постановления 90, свидетельство о регистрации № 70. ОАО "Лиски-Металлист" включено в Единый государственный реестр юридических лиц, зарегистрированном до 1 июля 2002 года за гос.рег.номером 1023601510503, свидетельство о регистрации 36 № 001600054 от 05 сентября 2002г.
ИНН 3652001845, КПП 365201001, свидетельство о постановке на налоговый учет 36 № 001047737 от 26 октября 1993г.
Общество зарегистрировано по адресу: 397902, Воронежская область, г. Лиски, улица Воронежская, 27.

Почтовый адрес: 397902, Воронежская область, г. Лиски, улица Воронежская, 27.
Численность персонала Общества по состоянию на 31 декабря 2009 года составила 139 человек. Основным видом деятельности Общества является производство строительных металлических конструкций, резервуаров.

Общество осуществляет свою деятельность на основании лицензии № 004273-ИР от 24 января 2008г., выданной Федеральным агентством по техническому регулированию и Метрологии.
^ 1.2. Информация о реестродержателе и аудиторе Общества
Реестр акционеров ведет ОАО " Объединенная регистрационная компания" г. Москва, филиал "ОРК - Воронеж" (лицензия на осуществление регистраторской деятельности № 10-000-1-00314 от 30.03.2004г.)

Аудитором Общества является Аудиторское предприятие "Династия" (лицензия на осуществление аудиторской деятельности № Е-0008674 от 02 ноября 2007г., выданная Министерством Финансов Российской Федерации).

В соответствии с Законом об Аудиторской деятельности АП "Династия" обязано быть членом Аудиторского Объединения с 01.01.2010г. Так как утвержденная на общем собрании акционеров Аудиторское предприятие "Династия" не вступило в Независимое Объединение Аудиторов и проводить аудиторскую проверку с выдачей заключения не имеет права, возникла необходимость замены аудитора фирмы. Договор на проведение аудиторской проверки заключен с ЗАО «Аудит».


    1. ^ . Информация об органах управления по состоянию на 31 декабря 2009.


В состав Совета директоров Общества входят:

- Сеник М.Г. – председатель Совета директоров, генеральный директор ООО «Бентопром»,

- Петров С.И. – первый зам. директора ООО «Бентопром»,

- Каратаев Э.Г. – генеральный директор ООО «Мобил-Перлит»,

- БондаревС.С. – генеральный директор ОАО «Лиски-Металлист»,

- Шилова Т.В. – генеральный директор ОАО «Осколснаб».
В состав ревизионной комиссии Общества входят:

- Никулин А.Н. – первый заместитель директора по производству,

- Богушева А.И. – заместитель начальника коммерческого отдела,

- Завилохина Е.Н.- юристконсульт.

Руководство Акционерным Обществом осуществляет единоличный исполнительный орган - Генеральный директор.


  1. Учетная политика Общества.


Настоящий бухгалтерский отчет подготовлен на основе следующей учетной политики:
2.1. Основа составления

ОАО "Лиски-Металлист" ведет бухгалтерские учетные регистры и составляет бухгалтерскую отчетность в соответствии с Федеральным законом № 129-ФЗ от 21 ноября 1996 года "О бухгалтерском учете", "Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации", утвержденным Приказом Министерства финансов РФ № 34н от 29 июля 1998 года, Положением по бухгалтерскому учету "Учетная политика предприятия" ПБУ 1/98, утвержденным Приказом Министерства Финансов РФ от 9 декабря 1998 года № 60н, Налоговым Кодексом Российской Федерации.
2.2. Оценка имущества и обязательств

Оценка имущества осуществляется:

- приобретенного за плату – путем суммирования фактически произведенных затрат на его покупку;

- произведенного в самом Обществе – по стоимости его изготовления;

Бухгалтерский учет имущества, обязательств и хозяйственных операций ведется в рублях с копейками без округления.


2.3. Инвентаризация имущества и обязательств

Инвентаризация имущества и финансовых обязательств Общества проводится в соответствии со ст. 12 Закона РФ "О бухгалтерском учете" от 21.11.1996г. № 129 -ФЗ, а также на основании Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденных приказом Министерства Финансов РФ от 13.06.1995г. № 49.

Инвентаризация материалов, готовой продукции, незавершенного производства проведена по состоянию на 1 ноября 2009г. согласно приказу Генерального директора.

2.4. Основные средства

В составе основных средств отражены здания, сооружения, оборудование, транспортные средства, вычислительная техника, оргтехника и другие объекты со сроком службы более 12 месяцев, используемые в оказании услуг и производстве продукции, для управленческих нужд, при использовании которых Общество намерено получить экономические выгоды.

В отношении учета основных средств применяются нормы Положения по бухгалтерскому учету "Учет основных средств" (ПБУ 6/01), утвержденного приказом Минфина РФ от 30.03.2001г. № 26.

Основные средства принимаются к учету по первоначальной стоимости. Первоначальная стоимость определяется в зависимости от способа поступления основных средств.

Амортизация объектов основных средств в бухгалтерском и налоговом учете начислялась линейным способом, исходя из сроков полезного использования. Определение сроков полезного использования основных средств производится Обществом самостоятельно на основании "Единого справочника сроков полезного использования" утвержденного Комиссией по оценке активов.

Объекты основных средств стоимостью до 20000 руб. за единицу списываются на расходы по элементу "Амортизация" по мере отпуска их в производство или в эксплуатацию, посредством начисления 100%-го износа.

Не амортизируются основные средства подлежащие консервации и находящиеся в резерве.

Доходы от сдачи основных средств в аренду в бухгалтерском и налоговом учете признавать доходами от реализации.

Затраты на ремонт основных средств включаются в бухгалтерском и налоговом учете в себестоимость продукции отчетного периода, в котором были произведены ремонтные работы.

Переоценки основных средств в отчетном периоде не производилось.
2.5. Производственные запасы

Оценка сырья, основных и вспомогательных материалов, покупных полуфабрикатов и комплектующих изделий, запасных частей, строительных материалов, топлива, тары осуществляется по фактической стоимости приобретения.

Списание материальных ресурсов в производство производится по стоимости приобретения каждой единицы.
Учет готовой продукции и незавершенного производства ведется по фактической производственной себестоимости.
2.6. Расчеты и прочие активы и пассивы

Резервы предстоящих расходов, платежей и сомнительных долгов в отчетном году Обществом не создавались.

2.7. Признание доходов и расходов

Доходы за 2009г. в Акционерном Обществе отражались по методу начисления в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету "Доходы организации" (ПБУ 9/99), а также иными нормативными документами.
Расходы Общества отражались по методу начисления в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету "Расходы организации" (ПБУ 10/99).
Для определения обязательств по НДС, подлежащих уплате в бюджет, Общество использует метод определения налогооблагаемой базы "по отгрузке".

Сумма НДС, начисленная и причитающаяся к получению от покупателей за проданную готовую продукцию, выполненные работы, оказанные услуги за отчетный год составляет 13106,3 тыс. руб., сумма НДС, уплаченная в 2009 году – 3197,4 тыс.руб..
2.10. Фонды специального назначения
Порядок создания и использования фондов определяется на основании решения общего собрания акционеров. В отчетном году на общем собрании акционеров принято решение распределить чистую прибыль за 2008 год, полученную в сумме 1186622(Один миллион сто восемьдесят шесть тысяч шестьсот двадцать два) рубля следующим образом:

-направить на погашение убытков прошлых лет 1036622(Один миллион тридцать шесть тысяч шестьсот двадцать два) рубля;

- на увеличение фонда социальных выплат в сумме 150000 (Сто пятьдесят тысяч) рублей.

^ 3. Основные показатели эффективности деятельности Общества

По состоянию на 01 января и 31 декабря 2009 года финансовое состояние Общества характеризуется следующими показателями:



Показатель


01.01.2009г.


31.12.2009г

Рекомендуемое зна-чение показателя

Стоимость чистых активов тыс.руб.


92752


86691




Коэффициент деловой активности


0,69


0,56


0,6

Коэффициент текущей ликвид-

ности


1,22


0,71


2

Коэффициент рентабельности собственного капитала


1,28


-6,6


5

Коэффициент обеспечености

собственными оборотными

средствами



0,18



-0,41



> 0,1


Рентабельность продаж, %


3,2


-8,9


45,0














Финансовое состояние предприятия на конец отчетного года является кризисным.
^ 4. Пояснения к существенным статьям баланса

4.1. Основные средства

Изменение первоначальной стоимости основных средств в 2008г. по группам было следующим:



Группа основных средств

Первоначальная стоимость на 01.01.2009г.

Приобретено в течение года

Выбыло в течение года

Первоначальная стоимость на 31.12.2009г.

Здания, сооружения


21592




29


21563

Машины, оборудование


8567


1874



10441

Транспортные средства


1560




1560

Земельные участки и объекты природопользования


3175








3175


Итого


34894


1874


29


36739



Приобретение основных средств в отчетном году производилось Обществом путем покупки за плату.
Данные о движении в течение года сумм накопленной амортизации по группам основных средств:


Группа основных средств

Накопленная амортизация на 01.01.2009г.

Начисленная амортизация за 2009 год

Списано амортизации по выбывшим ОС в течение года

Накопленная амортизация на 31.12.2009г.

Здания, сооружения


7476


248



28


7696

Машины, оборудование


5261


453



5714

Транспортные средства


1202


90



1292


Итого


13939


791


28


14702



4.2. Материально-производственные запасы

Структура материально-производственных запасов по состоянию на 31 декабря 2009г. выглядит следующим образом:




Группа МПЗ



Стоимость запасов, тыс.руб. (без НДС)

Сырье и материалы

3807,9

Запасные части

31,1

Спецодежда, спецобувь, хозинвентарь, инструмент



79,2

Прочие запасы

72,5

Итого

3990,7



4.3. Расходы будущих периодов

Прочие внеоборотные активы включают в себя расходы будущих периодов, подлежащие отнесению на текущие расходы Общества более чем через 12 месяцев после отчетной даты, в сумме 93 тыс. руб., из них:




Вид активов


Сумма активов тыс. руб.

Лицензии

10,9

Имущественное страхование и страхование ответственности


9,6

Разработка экологического паспорта

18,7

Прочие активы

53,8


4.4. Краткосрочная дебиторская задолженность покупателей и заказчиков

Краткосрочная задолженность ОАО "Лиски-Металлист" за отгруженную готовую продукцию по состоянию на 31.12.2009г. составляет 5 786 тыс. руб.

Задолженность покупателей по прочим услугам составляет 471 тыс. руб.
4.5. Прочая краткосрочная дебиторская задолженность


Вид задолженности


Сумма задолженности на 31.12.2009г.

тыс. руб.

Авансы выданные

311,8

Расчеты с ОАО РЖД

11,7

Расчеты с персоналом по оплате труда, по командиров. расходам, по ссудам


17,6

Расчеты с арендаторами

31,9

Возмещение ущерба по исполни-тельным документам


32,8

НДС с авансов полученных

97,0

Итого

471,0



Вся краткосрочная задолженность носит плановый характер и соответствует условиям договоров с контрагентами.
4.6. Уставный капитал

По состоянию на 31 декабря 2009 года уставный капитал Общества составил 331430 руб. и состоит из 33143 шт. обыкновенных акций номинальной стоимостью 10 руб. каждая. В течение 2009 года конвертация или эмиссия акций Общества не производились.
4.7. Чистая прибыль и её распределение

За 2009 год от финансово-хозяйственной деятельности Обществом получен убыток в сумме 5934 тыс. руб.

4.8. Краткосрочная кредиторская задолженность



Вид задолженности


Сумма задолженности на 31.12.2009г.

Расчеты с бюджетом по НДФЛ

1041,2

Расчеты с бюджетом по НДС

1538,4

Расчеты по ЕСН

617,7

Расчеты с бюджетом по прочим налогам

309,3

Расчеты с персоналом по оплате труда

1807,7

Расчеты с поставщиками и подрядчикам

5787,5

Расчеты по авансам полученным

635,9

Прочая кредиторская задолженность

311,1

Итого

12048,9



Вся краткосрочная кредиторская задолженность носит плановый характер и соответствует условиям договоров с контрагентами.
^ 5. Пояснения к существенным статьям отчета о прибылях и убытках
5.1. Доходы от деятельности

Доходы от деятельности (выручка Общества) за 2009 год составила 58674тыс. руб. (без НДС).

5.2. Расходы на деятельность
Расходы по обычным видам деятельности за 2009 год составили: 61595 тыс. руб. (без НДС) – себестоимость проданной продукции, 2299 тыс. руб. (без НДС)- коммерческие расходы.

5.3. Прочие доходы и расходы Общества



Доходы

Сумма тыс. руб.

Доходы от продажи оборудования

2,7

Доходы от сдачи металлолома

231,4

Списана просроченная кредиторская задолженность

230,6

Возврат госпошлины

18,4

Прочие

3,6

Всего доходов

486,7

Расходы

Сумма

тыс. руб.

Налог на имущество

405,4

Транспортный налог

112,6

Денежные выплаты и поощрения персоналу

242,3

Услуги банков

162,6

Представительские расходы

18,2

Списана просроченная дебиторская задолженность

4,7

Земельный налог

635,2

Начислено за вынужд.прогул

112,8

Госпошлины, услуги нотариуса

70,3

Пени, уплаченные по актам проверок, пени текущие

436,5

Прочие расходы

62,2

Всего расходов

2262,8


.

Налогообложение полученной прибыли (убытка):


  1. Начислен условный доход - 1399,2 тыс. руб.

2. По ф.2 «Отчета о прибылях и убытках» по стр.141 отражен отложенный налоговый актив в сумме 1132 тыс. руб.

По строке баланса 145 на начало отчетного периода значится сумма отложенных налоговых активов 37 тыс. руб., на конец отчетного периода-1163 тыс. руб. В отчетном году в связи с изменением ставки налога на прибыль с 24% на 20% с 01.01.2009г. произведена корректировка отложенного налогового актива на сумму 6203руб.

По ф.2 «Отчета о прибылях и убытках» по стр. 142 отражены отложенные налоговые обязательства в сумме 70 тыс. руб.

По строке баланса 515 на начало отчетного периода значится сумма отложенных налоговых обязательств 56 тыс. руб., на конец отчетного периода – 117 тыс. руб. В отчетном году в связи с изменением ставки налога на прибыль с 24% на 20% с 01.01.2009г. произведена корректировка отложенного налогового обязательства на сумму 9400 руб.

  1. Начислены постоянные налоговые обязательства в сумме 337 тыс. руб.



По Бухгалтерскому балансу форма 1 стр. 470 и по Отчету о прибылях и убытках форма 2 стр. 190 в показателе чистой прибыли имеются расхождения в сумме 127,3 тыс. руб. Данная разница подтверждается следующими расходами проведенными в отчетном году:


- произведена выплата материальной помощи работникам

из фонда социальных выплат в отчетном году 71,1 тыс. руб.;

-отражены результаты выездной налоговой проверки

(решение №13 от 23.03.2009г.)

по налогу на прибыль - 97,1 тыс. руб.;

по ЕСН 156,5тыс. руб;

- произведена корректировка отложенного налогового

актива и отложенного налогового обязательства в связи с

изменением ставки налога на прибыль с 01.01.2009г. -3,2 тыс. руб.

6. Аффилированные лица
Общество контролируется следующими аффилированными лицами:

- Каратаев А.П. 0,00 % акций,

- Сеник М.Г. 51,0968 % акций,

- Горбунцов Г.В. 42,9804% акций,

- Бондарев С.С. 0,00 % акций,

- Петров С.И. 0,00 % акций,

- Шилова Т.В. 0,00 % акций,

- ЗАО «ЛЭМЗ» 0,518% акций,

-ЗАО Торговый Дом «Лиски-Металлист» 0,00 акций.
Главный бухгалтер

ОАО "Лиски-Металлист" Машина О.П.

Похожие:

Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2009 год Общие сведения iconПояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2008 год Общие сведения
Данная пояснительная записка является неотъемлемой частью годовой бухгалтерской отчетности ОАО "Лиски-Металлист" за 2008 год, подготовленной...
Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2009 год Общие сведения iconПояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 200 7
Данная пояснительная записка является неотъемлемой частью годовой бухгалтерской отчетности ОАО "Лиски-Металлист" за 2007 год, подготовленной...
Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2009 год Общие сведения iconПояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2009 год по ОАО...
Данная Пояснительная записка является неотъемлемой частью годовой бухгалтерской отчетности за 2009 год по ОАО "1-ая петербургская...
Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2009 год Общие сведения iconПояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2011г...
Россия, Астраханская область, Наримановский район, г. Нариманов, ул. Береговая, 3
Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2009 год Общие сведения iconПояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2011...
Всего в 2011 году услуги оказывались более, чем 100 организаций. Из них в числе первых десяти организаций с наибольшим объемом услуг...
Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2009 год Общие сведения iconПояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2010 г. I. Общие сведения
Юридический адрес: рф, 623400, Свердловская обл., г. Каменск-Уральский, ул. Заводской проезд 10
Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2009 год Общие сведения icon05 марта 2012 года сообщение о раскрытии на странице в сети Интернет...
Раскрытие годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности открытого акционерного общества «Алатырский механический завод» за 2011 год,...
Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2009 год Общие сведения iconПояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2009...
Открытое акционерное общество «СаранскТеплоТранс» (далее – «Общество») учреждено по решению единственного учредителя – Саранского...
Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2009 год Общие сведения iconПояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности ОАО мп “Совтрансавто-Брянск-Холдинг”...
Полное наименование юридического лица : Открытое акционерное общество международных перевозок «Совтрансавто-Брянск-Холдинг»
Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2009 год Общие сведения iconОао "Мостожелезобетонконструкция" – Раскрытие в сети Интернет годовой бухгалтерской отчетности
Сообщение о публикации годовой бухгалтерской отчетности акционерного общества в сети Интернет
Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2019
контакты
pochit.ru
Главная страница